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創(chuàng)業(yè)板第42次審議會議結出爐：新視云、國科恒泰、新巨豐首發(fā)過會

2021/7/23 21:39:19      挖貝網 邢荇

挖貝網 7月23日，據(jù)深交所官網消息，創(chuàng)業(yè)板上市委2021年第42次審議會議于7月23日召開，江蘇新視云科技股份有限公司、國科恒泰（北京）醫(yī)療科技股份有限公司以及山東新巨豐科技包裝股份有限公司首發(fā)過會。

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新視云

新視云是面向法院信息化的綜合服務提供商，開發(fā)運營了庭審公開、智能法庭、法院調解平臺、司法送達輔助等智慧法院相關業(yè)務。2020年實現(xiàn)營業(yè)收入3.07億元，對應凈利潤為1.3億元。

本次IPO，新視云計劃募集資金5.58億元，用于庭審公開服務體系擴建項目、智能法庭業(yè)務升級及產業(yè)化建設項目、信息化與營銷網絡建設項目。

上市委會議提出問詢的主要問題：

1.發(fā)行人歷史上的股東海南源鑫存在低價入股的情形。請發(fā)行人代表說明：（1）海南源鑫低價入股的原因；（2）上述情形是否構成股份支付，相關會計處理是否符合會計準則的要求。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2.請發(fā)行人代表說明：（1）發(fā)行人與天平陽光關于中國庭審公開網合作項目的主要內容；（2）發(fā)行人的主要業(yè)務是否對中國庭審公開網合作項目存在重大依賴；（3）中國庭審公開網合作項目到期后，如不能續(xù)簽合同，是否對發(fā)行人持續(xù)經營構成重大不利影響。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

需進一步落實事項：

請發(fā)行人進一步說明海南源鑫低價入股不構成股份支付的理由，以及對申報會計報表的影響，相關會計處理是否符合會計準則的要求，并在招股說明書中補充披露。請保薦人、申報會計師發(fā)表明確意見。

國科恒泰

國科恒泰目前主要從事醫(yī)療器械的分銷和直銷業(yè)務。2020年，該公司實現(xiàn)營收7億元，對應凈利潤1.58億元。

本次IPO，國科恒泰計劃募集資金6.16億元，用于第三方醫(yī)療器械物流建設項目、信息化系統(tǒng)升級建設項目以及補充流動資金。

上市委會議提出問詢的主要問題：

1.根據(jù)申報材料，醫(yī)療行業(yè)國家層面的帶量采購在高值耗材領域已經啟動。請發(fā)行人代表：（1）結合自身產品結構和行業(yè)政策變化趨勢，說明如發(fā)行人主要產品納入帶量采購是否對發(fā)行人持續(xù)經營能力構成重大不利影響；（2）說明帶量采購對供應商返利政策的影響。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2．請發(fā)行人代表結合目前經營情況及未來發(fā)展戰(zhàn)略等因素說明發(fā)行人控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)對構成同業(yè)競爭業(yè)務的相關安排，以及未來為避免出現(xiàn)構成重大不利影響同業(yè)競爭的措施。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

3.報告期內，發(fā)行人向控股股東借入資金和接受擔保的金額較大。請發(fā)行人代表說明與控股股東之間的資金往來與接受擔保的必要性，是否對控股股東存在重大依賴。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

4.報告期各期末，發(fā)行人收入同比增長比例為45.15%、31.83%；應收賬款凈值同比增長比例為152.57%、90.25%。請發(fā)行人代表：（1）結合院端直銷模式的商品控制權由發(fā)行人轉移至醫(yī)院的時點及依據(jù)，說明應收賬款大幅增加的合理性以及對其經營業(yè)績的影響；（2）說明確保收入確認時點及依據(jù)恰當性的相關內部控制制度；（3）發(fā)行人產品通過分銷模式銷售給經銷商，再買回由發(fā)行人以院端直銷模式銷售給醫(yī)院，收入僅確認毛利額的情形，是否與發(fā)行人的會計政策保持一致。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

需進一步落實事項：

請發(fā)行人結合報告期內發(fā)行人向控股股東借入資金和接受擔保的變化情況，在招股說明書中進一步披露應對流動性風險的相關措施。

新巨豐

新巨豐主營業(yè)務為無菌包裝的研發(fā)、生產與銷售。2020年，新巨豐實現(xiàn)營業(yè)收入10.14億元；同期凈利潤為1.69億元。

擬募集資金5.4億元分別用于50億包無菌包裝材料擴產項目、50億包新型無菌包裝片材材料生產項目、研發(fā)中心（2期）建設項目以及補充流動資金。

上市委會議提出問詢的主要問題：

報告期內，發(fā)行人對伊利銷售占比分別為74.44%、73.13%、70.77%，構成重大業(yè)務依賴。請發(fā)行人代表說明客戶集中是否對發(fā)行人持續(xù)經營構成重大不利影響。請保薦人代表發(fā)表明確意見。